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极彩1960-多家券商接半年报问询函 监管排查信誉事务危险点

admin 2019-09-19 284人围观 ,发现0个评论
摘要
【多家券商接半年报问询函 监管排查信用业务风险点】近期,部分A股上市券商陆续收到了交易所的半年报事后审核问询函。业内人士指出,上述券商中的部分公司上半年业绩同比增速高于行业均值,且与过august往业绩相比波动较大,因而受到监管的关注。总体看,问询重点领域是股票和债券质押业务及相关减值计提。一家被问询券商的相关人士向记者透露,交易所要求公司补充披露相关信息,属正常的问询范畴。公司正积极准备相关材料,将在交易所规定的时间内进行回复。(上海证券报)

  近期,A股上市券商中的东北证券东方证券申万宏源第一创业东吴证券等陆续收到了交易所的半年报事后审核问询函。其中,第一创业东北证券已作出回复。

  业内人士指出,上述券商中的部分公司上半年业绩同比增速高于行业均值,且与过往业绩相比波动较大,因而受到监管的关注。总体看,问询重点领域是股票和债券质押业务及相关减值计提。一家被问询券商的相关人士向上证报透露,交易所要求公司补充披露相关信息,属正常的问询范畴。公司正积极极彩1960-多家券商接半年报问询函 监管排查信誉事务危险点准备相关材料,将在交易所规定的时间内进行回复。

  在问询函中,上述券商的股票质押业务情况及减值计提是否充分、合理,均是交易所的关注重点。

  如较早接到问询函的第一创业,被要求就不同资金来源(包括自有资金、资管计划等)的股票质押、债券质押的业务承接、业务流程、风险控制措施、贷后管理等,与行业通行做法比较分析,以说明质押业务风险控制措施的有效性。而此后陆续收到半年报问询函的几家上市券商,也均被要求补充说明股票质押业务相关情况以及减值计提的充分性。问询函中,对于减值计提,交易所要求各券商详述会计政策、减值测试方法、重要假设、关键参数及其确定依据、测试结果、会计处理等信息,以及同行业可比情况。

  就此,一家中型券商的相关人士对上证报表示,自去年股票质押风险暴露以来,各券商均在积极压缩该项业务规模。如此次接到问询函的第一创业、申万宏源东方证券等,均在其半年报中表示,已主动降低股票质押规模。

  除信用业务外,交易所对于收入大幅波动的细分业务、现金流及风控指标的波极彩1960-多家券商接半年报问询函 监管排查信誉事务危险点动等,也均抽丝剥茧般一极彩1960-多家券商接半年报问询函 监管排查信誉事务危险点一列示,问询极其细致。

  如交易所关注到东吴证券东方证券半年报中的部分风险控制指标波动较大,风险(流动性)覆盖率及资本杠杆率指标均下降明显。问询函要求券商补充披露相关风控指标变动的主要原因,以及是否将采取应对措施。

  此外,经营活动现金流、应收账款坏账计提比例是否异常也在问询范围之内。如申万宏源上半年经营活动现金流出大幅增加,被交易所要求说明原因。而东北证券则被要求就两笔合计3.69亿元的应收账款的计提比例说明其确定过程、依据及充分性。

(文章来源:上海证券报)

(责任编辑:DF512)

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